7k-Reality

Информационный регистр реальных владельцев

Согласно закону н.304/2013 Сб. (О общедоступных реестрах юридических и физических лиц) к 1 января 2018 вступает в силу положение о специальном отдельном реестре Реальных владельцев юридических лиц.

Реестр ведут те же суды, которые ведут и всем известные реестры предпринимательских субъектов (торговые реестры). Однако в отличие от торговых реестров, реестры реальных владельцев не являются общедоступными. Информация, содержащаяся в них, предназначена для пользования государственными органами.

Все юридические лица, записанные в реестре предпринимательских субъектов (торговый реестр) должны записать своего реального владельца до 1 января 2019 года. Все остальные юридические лица, записанные в иных общедоступных реестрах (включая фонды) имеют на данную процедуру больше времени – до 1 января 2021 года.

Определение реального владельца дает закон н.253/2008 Сб. (Закон о мероприятиях против легализации доходов с преступной деятельности и финансирования терроризма).

Реальный владелец – всегда только физическое лицо, которое имеет фактическую или же юридическую возможность осуществлять прямое (а так же не прямое) решающее влияние на юридическое лицо.

Т.е. реальный владелец (beneficial owner) всегда является физическим лицом, состоящим в особых специфических отношениях с определенной фирмой. Действительным владельцем можно назвать человека, который стоит последним в цепочке лиц, осуществляющих решающее влияние на управление фирмы и/или получающих профит с действия фирмы.

Обозначение реального владельца является обязанностью каждого юридического лица. Настоящее положение следует из § 29b закона н.253/2008 Сб.

Способ идентификации реального владельца может отличаться, в зависимости от формы юридического лица. Определение такого владельца может быть сильно затруднено у субъектов, которые являются частью какой-либо большей структуры.

У коммерческих структур (фирм) идентификатором позиции реального владельца является то, что данный человек:

1. Самолично или по договоренности совместно с другими лицами владеет более чем 25% голосов в данной фирме или более чем 25% уставного капитала.

2. Самолично или по договоренности совместно с другими лицами имеет полное влияние на лицо, указанное в пункте 1.

3. Является получателем минимально 25% прибыли данной фирмы.