7k-Reality

Реестр бенефициарных владельцев в Чехии

1 июня 2021 года вступил в силу Закон «О регистрации конечных бенефициарных владельцев» (Zákon č. 37/2021 Sb.), который в значительной степени изменяет и расширяет механизмы проверки подлинности данных, хранящихся в реестре, а также устанавливают различные санкции за несоблюдение определенных правил.

Каждое юридическое лицо (за малым исключением государственных и общественных организаций) с юридическим адресом в Чехии обязано идентифицировать, хранить информацию и регистрировать своего бенефициарного владельца в специальном отдельном реестре (Реестре бенефициарных владельцев).

Данный реестр существовал уже и ранее, но был закрытым. Информация из него могла предоставляться только узкому кругу лиц, по отдельным запросам.

С 1 июня Реестр стал общедоступным и теперь каждый желающий имеет возможность увидеть реального владельца организации в следующем объеме - имя бенефициарного владельца, страну проживания, год и месяц рождения, гражданство, информацию о бенефициарном статусе, информация о бенефициарной доле.

Полная выписка из Реестра может быть получена только самой фирмой; лицом, зарегистрированным в Реестре в качестве бенефициарного собственника, а также уполномоченными лицами в соответствии с Законом «О мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма».

Для каждого юридического лица является обязательным:

Получать и фиксировать полную, точную и актуальную информацию о своем бенефициарном владельце.

В случае, когда член высшего руководящего органа будет считаться бенефициарным владельцем необходимо зафиксировать все действия, предпринятые для установления бенефициарного владельца.

Хранить данные в течение всего периода, когда физическое лицо является бенефициарным владельцем, и в последующем, в течение 10 лет с момента прекращения его бенефициарного владения.

По запросу лиц/организаций, имеющих право в соответствии с Законом «О мерах против легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма», открывать детальную информацию о владельце.

Следить за тем, что бы данные о бенефициарном владельце соответствуют реальному положению дел и в Реестре была указана актуальная информация. Данное положение несколько усложняет и удорожает процедуру смены акционеров в компании, т.к. изменения необходимо будет производить как Реестре юридических лиц, та и в Реестре бенефициарных владельцев.

Бенефициарные владельцы же обязаны оказывать своему юридическому лицу содействие в выполнении обязанностей по раскрытию информации о себе.

Определение бенефициарного владельца

Бенефициарным владельцем будет признаваться лицо, чьё волеизьявление и решения отражаются в действиях юридического лица, а также лицо, получающее в конечном итоге выгоду от деятельности юридического лица («конечный выгодополучатель» или «лицо, имеющее определяющее влияние»). Таким образом, у одного юридического лица может быть более одного бенефициарного собственника.

«Конечный выгодополучатель» —лицо, которое может прямо или косвенно через другое лицо или через соглашение (соглашение о трасте) получить существенную часть общей прибыли в результате деятельности или ликвидации юридического лица и уже далее не распределяет (передает) прибыль другому лицу.

«Лицо, имеющее определяющее влияние» — это лицо, способное без каких-либо указаний другого лица прямо или косвенно оказывать решающее влияние на юридическое лицо или на его управление.

С целью определения размера косвенной доли в прибыли Закон вводит новые термины «цепочку» и «разветвление». Под «цепочкой» понимается возможность косвенного получения прибыли или возможности косвенного оказания окончательного влияния через последовательно связанных лиц или последовательно связанные отношения. «Разветвление» определяется как возможность получения выгод или оказания максимального влияния через несколько отдельных цепочек.

В случае если бенефициарный владелец не может быть идентифицирован, несмотря на все усилия, которые могут быть предприняты отчитывающимся юридическим лицом, любой член высшего руководящего органа компании должен рассматриваться как бенефициарный владелец.