7k-Reality

На протяжении последних лет европейские банки вели неуклонную политику на ужесточение условий открытия (и обслуживания) счетов для резидентов иностранных государств. При этом Чехия долгое время выделялась среди европейских стран легкостью, с которой чешские банки открывали счета иностранным гражданам и иностранным фирмам.

Ситуация кардинально изменилась в июле 2018 года.

Чешские банки в одночасье стали один за одним отказывать в открытие счета иностранным субъектам. Поначалу работники банков совершенно не могли объяснить подобные отказы какими-либо рациональными аргументами, просто ссылаясь на требования Центробанка. Однако, с течением времени, у банков выкристаллизовались достаточно единодушные требования в данном вопросе.

Два основных требования, без которых можно не рассчитывать на открытие счета для юридического лица (и речь идет о чешском юридическом лице):

- Наличие в фирме чешских резидентов.

- Наличие у фирмы предпринимательской деятельности внутри Чешской Республики. В случае с новой фирмой – объяснения и доказательства, что подобная деятельность будет.

В особо критической ситуации оказались чешские фирмы, в составе которых нет чешских резидентов. Согласно чешскому законодательству, в фирмах нет никаких ограничений (ни для исполнительных органов фирмы, ни для акционеров) по национальному или резидентному признаку. Однако в сегодняшней ситуации с банками складывается положение, при котором данные законодательно права фактически не могут быть реализованы, по той простой причине – что чешская (!) фирма с иностранным составом не может открыть счет в чешском (!) банке, и следовательно, не может ни только работать (т.к. работу предпринимательского субъекта не возможно представить без наличия счета в банке), но и просто зарегистрироваться (т.к. одним из обязательных условий регистрации является внесение уставного капитала на счет в банке).

В сложном положении оказались и уже существующие фирмы, которые не удовлетворяют указанным требованиям. За последние месяцы многим из них счета были закрыты.

Каким именно образом и когда Чешская Республика сможет устранить данное дискриминационное положение пока не известно.

Согласно неофициальной информации, предоставленной работниками некоторых чешских банков, начиная с 1 июля 2018 банки начнут рассылку информации о счетах иностранных граждан. Информация будет посылаться государственным налоговым структурам в ту страну, резидентом которой является иностранец.

Международное соглашение по автоматическому обмену информацией о банковских счетах было подписано еще несколько лет назад, но вступило в действие только сейчас.

Теперь многим, кто у себя в стране, по тем или иным причинам, скрывал наличие счета за рубежом придется столкнуться с проблемой объяснить причину подобной скрытности.

Согласно закону н.304/2013 Сб. (О общедоступных реестрах юридических и физических лиц) к 1 января 2018 вступает в силу положение о специальном отдельном реестре Реальных владельцев юридических лиц.

Реестр ведут те же суды, которые ведут и всем известные реестры предпринимательских субъектов (торговые реестры). Однако в отличие от торговых реестров, реестры реальных владельцев не являются общедоступными. Информация, содержащаяся в них, предназначена для пользования государственными органами.

Все юридические лица, записанные в реестре предпринимательских субъектов (торговый реестр) должны записать своего реального владельца до 1 января 2019 года. Все остальные юридические лица, записанные в иных общедоступных реестрах (включая фонды) имеют на данную процедуру больше времени – до 1 января 2021 года.

Определение реального владельца дает закон н.253/2008 Сб. (Закон о мероприятиях против легализации доходов с преступной деятельности и финансирования терроризма).

Реальный владелец – всегда только физическое лицо, которое имеет фактическую или же юридическую возможность осуществлять прямое (а так же не прямое) решающее влияние на юридическое лицо.

Т.е. реальный владелец (beneficial owner) всегда является физическим лицом, состоящим в особых специфических отношениях с определенной фирмой. Действительным владельцем можно назвать человека, который стоит последним в цепочке лиц, осуществляющих решающее влияние на управление фирмы и/или получающих профит с действия фирмы.

Обозначение реального владельца является обязанностью каждого юридического лица. Настоящее положение следует из § 29b закона н.253/2008 Сб.

Способ идентификации реального владельца может отличаться, в зависимости от формы юридического лица. Определение такого владельца может быть сильно затруднено у субъектов, которые являются частью какой-либо большей структуры.

У коммерческих структур (фирм) идентификатором позиции реального владельца является то, что данный человек:

1. Самолично или по договоренности совместно с другими лицами владеет более чем 25% голосов в данной фирме или более чем 25% уставного капитала.

2. Самолично или по договоренности совместно с другими лицами имеет полное влияние на лицо, указанное в пункте 1.

3. Является получателем минимально 25% прибыли данной фирмы.

Уже почти традиционно с 1 января нового года в Чехии повышается размер минимальной заработной платы. В этом году официально установленная минимальная зарплата вырастет на целых 1 200 Крон. Вместо 11 000 Крон ее новый размер составит 12 200 Крон.
Так как реальные зарплаты в Чешской Республике находятся на несколько высшем уровне, то новая минимальная граница отразится в основном только в социальной сфере, а также при расчете минимальных отчислений на медицинское страхование. Те, кто ранее платил за страховку по минимальной ставке 1 485 Крон, с января 2018 года должны будут платить 1 647 Крон. Так же вырастет и минимальная часовая ставка оплаты труда. Вместо 66 Крон, она составит 73,20 Крон.